В компании уже была внедрена система планирования и бюджетирования, которая позволяла получать консолидированный бюджет по всему холдингу. По результатам эксплуатации системы в течение года назрела необходимость ее оптимизации с целью сокращения времени расчета консолидированного бюджета холдинга или бюджета одного предприятия.
В компании средствами существующей учетной системы решалась задача формирования плановой и фактической калькуляции себестоимости полуфабрикатов и готовой продукции. Для этого в учетной системе были настроены соответствующие расчетные процедуры.
Среди недостатков существующего решения можно было выделить:

• Невозможность быстрого параллельного расчета калькуляции по факту и по плану, при этом приоритет расчета отдавался фактической калькуляции
• Большое время расчета одновременно по всем организациям
• Длительная процедура проверки корректности данных при интеграции Hyperion Planning и АС «Парус» (при передаче бюджетных данных из Hyperion Planning и данных по себестоимости в Hyperion Planning)
• Необходимость поддержки уникальных настроек для каждой компании холдинга (около 30 компаний, включая цементные заводы и карьероуправления)

Для улучшения процесса принятия управленческих решений необходимо было устранить указанные недостатки, то есть оптимизировать существующую систему бюджетирования и реализовать процессы расчетов калькуляции себестоимости.

На всем протяжении проекта осуществлялась методическая проработка модели специалистами заказчика совместно с методологами АТ Консалтинг.
Удалось унифицировать действующие схемы по закрытию себестоимости до одной общей схемы, используемой для всех компаний холдинга, производящих сырье, полуфабрикаты, готовую продукцию.
Основная сложность проекта состояла в необходимости отображения итогового результата калькуляции себестоимости с сохранением нескольких первичных аналитических признаков, таких как стоимость и количество первичного сырья, передающих затраты подразделения, статью и элемент затрат.
Специалистами заказчика была разработана и реализована система интеграции с существующей системой управленческого учета. Это позволило визуализировать результат расчета себестоимости и для фактических данных.
Была реализована плановая попередельная калькуляция себестоимости сырья, полуфабрикатов, готовой продукции. Она включила в себя:
· Расчет себестоимости вспомогательного и основного производства, включающего в себя более 15 типов аллокаций
· Расчет затрат по маркам цемента для каждого завода
· Расчет затрат по маркам цемента для группы компаний в целом
· Формирование калькуляции – с использованием данных как бухгалтерского, так и управленческого учета
Было реализовано несколько пользовательских отчетов, используемых для визуализации результата расчета удобным для принятия управленческих решений способом. Прочие отчеты – на базе Hyperion Financial Reporting.
В ходе реализации проекта возникла необходимость включить в действующую схему расчета себестоимости новые заводы, которые вошли в холдинг после начала эксплуатации системы. Специалистами заказчика совместно с группой разработки АТ Консалтинг были внесены необходимые изменения и настройки для оперативного включения новых предприятий в контур бюджетирования.

Реализовано отдельное приложение Hyperion Planning для расчета себестоимости (интегрированное в существующую систему), позволяющее:

• Централизованно рассчитывать результат плановой себестоимости единицы готовой продукции
• Оперативно получать управленческую и бухгалтерскую калькуляцию в разрезе используемых для изготовления готовой продукции, сырья, первичных ресурсов, а также в разрезе прочих расходов по фактическим, прогнозным и бюджетным данным
• Формировать несколько версий бюджета и отчетности по ним
• Получать автоматические план-факт-отчеты по анализу себестоимости, объемов производства, динамики изменения затрат и др.

Произведена оптимизация существующего решения планирования и бюджетирования, позволяющая сократить общее время расчета. Реализована модель расчета прогнозных показателей, позволяющая оперативно получать уточненные текущие планы и прогнозную калькуляцию себестоимости.